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Rilascio versione Hermes 1.0.7646.23148

Nuove specifiche Fatturazione Elettronica

Con il provvedimento 99922 del 28.02.2020 l'Agenzia delle Entrate, ha introdotto nuove specifiche in tema di fatturazione elettronica.

Dal 01.01.2021 il sistema di interscambio accetterà soltanto i documenti che rispettano il nuovo schema allegato al provvedimento.

Le principali modifiche introdotte con questo provvedimento, riguardano soprattutto una più precisa distinzione dei codici natura relativi alle aliquote iva.

Sarà importante quindi, andare a visionare le vostre aliquote iva e settare, ove si ritiene opportuno, la vostra configurazione.

Nella tabella sotto riportata, indichiamo i nuovi codici natura previsti dalla nuova normativa.

N1 escluse ex art. 15
N2 non soggette
N2.1 non soggette ad IVA ai sensi degli artt. da 7 a 7-septies del DPR 633/72
N2.2 non soggette - altri casi
N3 non imponibili
N3.1 non imponibili - esportazioni
N3.2 non imponibili - cessioni intracomunitarie
N3.3 non imponibili - cessioni verso San Marino
N3.4 non imponibili - operazioni assimilate alle cessioni all'esportazione
N3.5 non imponibili - a seguito di dichiarazioni d'intento
N3.6 non imponibili - altre operazioni che non concorrono alla formazione del plafond
N4 esenti
N5 regime del margine / IVA non esposta in fattura
N6 inversione contabile (per le operazioni in reverse charge ovvero nei casi di autofatturazione per acquisti extra UE di servizi ovvero per importazioni di beni nei soli casi previsti)
N6.1 inversione contabile - cessione di rottami e altri materiali di recupero
N6.2 inversione contabile - cessione di oro e argento puro
N6.3 inversione contabile - subappalto nel settore edile
N6.4 inversione contabile - cessione di fabbricati
N6.5 inversione contabile - cessione di telefoni cellulari
N6.6 inversione contabile - cessione di prodotti elettronici
N6.7 inversione contabile - prestazioni comparto edile e settori connessi
N6.8 inversione contabile - operazioni settore energetico
N6.9 inversione contabile - altri casi
N7 IVA assolta in altro stato UE (vendite a distanza ex art. 40 c. 3 e 4 e art. 41 c. 1 lett. b,  DL 331/93; prestazione di servizi di telecomunicazioni, tele-radiodiffusione ed elettronici ex art. 7-sexies lett. f, g, art. 74-sexies DPR 633/72)

Attenzione: i codici N2, N3, N6 non saranno più accettati dal 01.01.2020, sarà quindi necessario selezionare le voci specifiche: N2.x, N3.x, N6.x

Per visionare la vostra configurazione, andare in

Tabelle Contabili -> Aliquote iva

quindi, per ogni aliquota iva, verificare la corretta imputazione della tipologia Aliquota